中小企业税收优惠政策有哪些

中小企业税收优惠政策主要包括以下几点：

1. 增值税优惠 ：

对于增值税小规模纳税人，如果月销售额小于或等于10万元，可以免除征收增值税。

年销售额不超过30万元的小规模纳税人可以免征增值税。

销售额超过30万元但不超过50万元的小规模纳税人可以享受3%的简易征收率；超过50万元但不超过100万元的可以享受4.5%的简易征收率。

2. 企业所得税优惠 ：

小型微利企业的年应纳税所得额不超过100万元的部分，可以减按25%计入纳税总额，税率为20%。

对于年应纳税所得额低于6万元、10万元和20万元的小型微利企业，可以分别减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。

3. 其他税种减免 ：

增值税小规模纳税人还可以在50%以下的幅度内减少征收房产税、印花税等。

小微企业增值税期末留抵退税政策。

4. 特定行业优惠 ：

科技型中小企业研发费用企业所得税100%加计扣除。

制造业中小微企业延缓缴纳部分税费。

中小微企业设备器具所得税按一定比例一次性扣除。

5. 社会保险费减免 ：

个体工商户阶段性缓缴企业社会保险费政策。

6. 其他支持措施 ：

支持中小企业筹资融资。

增值税一般纳税人园区返还政策，即企业在园区缴纳税款后，园区会按照一定比例返还给纳税人。

土地使用费减免、社保减免等多种扶持政策。

以上信息根据最新发布的政策整理而来，具体政策可能会有所更新，请以官方最新发布的文件为准。

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